Arquivos controle de orçamento empresarial

Um orçamento empresarial bem estruturado é essencial para a gestão financeira eficiente de qualquer empresa. Ele permite controlar custos, otimizar recursos e garantir a sustentabilidade do negócio.

Neste artigo você vai conferir tudo sobre essa ferramenta, desde o que é até os benefícios de contar com uma consultoria para otimizar seus resultados. Confira!

O que é orçamento empresarial?

O orçamento empresarial é uma ferramenta essencial para o planejamento financeiro e a gestão eficiente das finanças de uma empresa.

Nesse tipo de orçamento financeiro, são registrados os custos, as receitas e a alocação de recursos para diversas áreas e atividades da organização, proporcionando uma visão clara dos números da empresa em um determinado período.

Dessa forma, as empresas podem estabelecer metas realistas, controlar custos, identificar oportunidades e antecipar desafios financeiros.

O controle orçamentário e a gestão financeira estratégica são práticas fundamentais para garantir que a empresa opere dentro de suas capacidades financeiras e maximize seu potencial de lucro. Uma boa administração financeira é indispensável para o crescimento sustentável e para uma tomada de decisão mais assertiva.

Quando fazer um orçamento empresarial?

Criar um orçamento empresarial é essencial desde o início das operações para garantir uma gestão financeira eficaz e otimizada dos recursos investidos no negócio.

Quando bem elaborado, ele serve como um norte para o estabelecimento de metas claras, o monitoramento do desempenho financeiro ao longo do tempo e o controle preciso dos números da empresa, impulsionando um crescimento sustentável.

Para além do benefício direto, ter um orçamento fornece uma estrutura de gestão que impacta em outros benefícios, como:

Planejamento: oferece uma base sólida para gerenciar as finanças da empresa, permitindo a previsão de receitas e despesas. Isso possibilita decisões mais estratégicas sobre investimentos, expansão e alocação de recursos;
Tomada de decisão: com um orçamento bem definido, os gestores podem tomar decisões mais embasadas sobre a alocação de recursos, precificação, contratação de funcionários e investimentos em novos projetos;
Acompanhamento de desempenho: comparar os resultados reais com o orçamento permite avaliar o desempenho da empresa e identificar áreas de melhoria. Isso possibilita ajustes estratégicos para alcançar os objetivos organizacionais;
Comunicação e coordenação: um orçamento compartilhado entre os departamentos facilita a comunicação e o alinhamento estratégico, garantindo que todos sigam na mesma direção financeira;
Captação de Recursos: investidores, bancos e outras partes interessadas frequentemente exigem um orçamento antes de conceder financiamento. Um orçamento bem estruturado aumenta a confiança na gestão e na saúde financeira da empresa.

Portanto, fazer um orçamento empresarial deve ser uma prioridade em todas as etapas do desenvolvimento do negócio, desde o início das operações até o crescimento e expansão contínuos.

Tipos de orçamento empresarial

Não existe um modelo único de orçamento que sirva para todas as organizações. A escolha da metodologia depende da maturidade da gestão, do setor de atuação e do nível de previsibilidade do negócio. Conheça os modelos mais utilizados:

Orçamento Estático: É aquele que não sofre alterações ao longo do período, independentemente de mudanças no volume de vendas ou produção. É mais comum em empresas com custos muito previsíveis, mas pode se tornar obsoleto rapidamente em mercados voláteis;
Orçamento Flexível: Ao contrário do estático, ele permite ajustes com base no nível de atividade real da empresa. Se as vendas aumentam, o orçamento para custos variáveis é ajustado proporcionalmente, oferecendo uma visão mais realista da eficiência operacional;
Orçamento Base Zero (OBZ): Uma das metodologias mais eficazes para o corte de gastos. No OBZ, não se utiliza o histórico do ano anterior como base. Cada despesa deve ser justificada do zero, como se a empresa estivesse começando hoje, o que elimina desperdícios “herdados”;
Orçamento Incremental: Baseia-se nos resultados do período anterior, aplicando ajustes percentuais para inflação ou metas de crescimento. É mais simples de executar, mas corre o risco de perpetuar ineficiências antigas;
Rolling Forecast (Orçamento Contínuo): É um modelo dinâmico onde o planejamento é revisado periodicamente (mensal ou trimestralmente). À medida que um mês se encerra, adiciona-se um novo mês ao cronograma, mantendo sempre uma visão projetada de 12 meses à frente.

Como elaborar um orçamento empresarial?

Para elaborar um orçamento empresarial eficaz, é essencial seguir um processo estruturado que leve em consideração diversos aspectos financeiros da empresa. Durante esse processo, fatores como sazonalidade, tendências de mercado, tempo de vida de equipamentos e possíveis imprevistos devem ser analisados.

O orçamento precisa ser preciso e baseado em informações reais para que seja, de fato, efetivo e relevante. Entre as principais etapas da construção de um orçamento financeiro empresarial, estão:

Definição de objetivos e metas: estabeleça objetivos claros para o período coberto pelo orçamento. Isso pode incluir metas de vendas, lucro, crescimento, redução de gastos, poupança entre outros. É importante que esses objetivos sejam específicos, mensuráveis, alcançáveis, relevantes e limitados no tempo (SMART);
Coleta de dados e informações: nesta etapa, são coletadas todas as informações relevantes sobre as operações da empresa, incluindo histórico financeiro, projeções de vendas, custos fixos e variáveis, despesas operacionais, investimentos planejados, entre outros. Esses dados podem ser obtidos de sistemas contábeis, relatórios internos, departamentos relevantes e análise de mercado;
Previsão de receitas e vendas: com base nas informações coletadas, são feitas projeções sobre as receitas esperadas para o período coberto pelo orçamento. Isso pode envolver análises de tendências históricas, condições de mercado, comportamento do consumidor e outros fatores relevantes para as vendas da empresa;
Estimativa de custos e despesas: uma vez que as receitas esperadas foram determinadas, é necessário estimar os custos e despesas associados à produção ou prestação de serviços. Isso inclui custos de matéria-prima, mão de obra, despesas operacionais, despesas administrativas, impostos, entre outros;
Elaboração do orçamento: com todas as informações necessárias em mãos, é hora de elaborar o orçamento propriamente dito. Isso envolve a alocação de recursos financeiros de forma a atender às metas e objetivos definidos anteriormente. O orçamento pode ser dividido por departamentos, projetos ou áreas de negócio, dependendo da estrutura da empresa.
Revisão e aprovação: uma vez elaborado, o orçamento deve ser revisado e discutido com os principais stakeholders da empresa, como diretores, gerentes de departamento e conselho administrativo. Após as revisões necessárias, o orçamento é aprovado formalmente para implementação;
Implementação e monitoramento: com o orçamento aprovado, ele é implementado na prática. Durante o período coberto pelo orçamento, é importante monitorar regularmente o desempenho financeiro real em relação ao orçamento, identificar desvios e tomar medidas corretivas, se necessário;
Revisão constante: ao longo do período orçamentário, é comum realizar revisões periódicas do orçamento para refletir mudanças nas condições de mercado, ajustar projeções com base em dados reais e incorporar novas informações à medida que se tornam disponíveis.

Essas etapas são essenciais para garantir que o orçamento empresarial seja construído de forma sólida e reflita com precisão os objetivos e metas da empresa, permitindo uma gestão financeira eficaz e tomada de decisões informadas.

Qual a importância da ferramenta?

A importância de um orçamento empresarial é inegável para a saúde financeira e o sucesso de qualquer organização, como já mencionamos anteriormente.

Um sistema de orçamento empresarial eficaz oferece uma visão clara das finanças da empresa, permitindo um planejamento estratégico sólido, o controle de custos e a alocação eficiente de recursos.

Para muitas empresas, o apoio de profissionais de finanças pode ser essencial. Esses especialistas desempenham um papel fundamental em todas as etapas do processo orçamentário – desde a concepção e estruturação até a implementação e monitoramento contínuo – garantindo que a empresa alcance seus objetivos financeiros de forma eficaz.

O apoio profissional pode agregar vários aspectos importantes ao processo de construção e utilização do orçamento empresarial. Alguns desses aspectos incluem:

Análise de viabilidade financeira: um profissional de finanças pode realizar análises detalhadas para avaliar a viabilidade financeira de diferentes iniciativas e projetos que podem ser incluídos no orçamento. Isso pode incluir análises de retorno sobre o investimento (ROI), análises de sensibilidade e simulações financeiras para entender os possíveis impactos nas finanças da empresa;
Gestão de riscos financeiros: os profissionais de finanças podem identificar e avaliar os riscos financeiros associados às operações da empresa e aos elementos incluídos no orçamento. Eles podem ajudar a desenvolver estratégias para mitigar esses riscos e incorporar essas considerações ao processo de orçamento;
Modelagem financeira avançada: os profissionais de finanças podem utilizar técnicas avançadas de modelagem financeira para criar cenários hipotéticos e prever os resultados financeiros sob diferentes condições. Isso pode ajudar a empresa a se preparar para diversas eventualidades e tomar decisões mais informadas;
Gestão de capital de giro: a gestão eficaz do capital de giro é fundamental para a saúde financeira de uma empresa. Profissionais de finanças podem ajudar a empresa a entender e otimizar o ciclo de caixa, gerenciar os estoques, contas a receber e contas a pagar de forma eficiente, garantindo assim uma posição financeira sólida;
Avaliação de Investimentos: quando a empresa está considerando investimentos em ativos fixos, expansão de negócios ou aquisições, profissionais de finanças podem realizar avaliações detalhadas para determinar a viabilidade desses investimentos e seu impacto no orçamento geral da empresa;
Monitoramento e análise contínua: além de ajudar a construir o orçamento inicial, os profissionais de finanças podem desempenhar um papel crucial no monitoramento contínuo do desempenho financeiro em relação ao orçamento. Isso envolve a análise regular de relatórios financeiros, identificação de desvios e recomendação de ações corretivas, se necessário.

Orçamento para pequenas empresas vale a pena?

Para pequenas empresas, um orçamento empresarial é uma ferramenta vital para garantir a estabilidade financeira e o crescimento sustentável.

O controle de orçamento empresarial aliado aos objetivos da gestão é especialmente importante para pequenas empresas, pois ajudam a identificar áreas de oportunidade de economia e a maximizar os lucros.

Uma boa administração financeira, aliada a um orçamento empresarial bem planejado, é essencial para enfrentar desafios comuns de pequenas empresas. Portanto, investir tempo e recursos na elaboração e implementação de um orçamento empresarial eficaz pode ser um diferencial para o sucesso de um pequeno negócio.

Domine a técnica com um curso de orçamento empresarial

Fazer um orçamento empresarial vai além de preencher planilhas; exige a capacidade de projetar cenários e entender como cada decisão impacta o caixa no futuro. É aqui que entra a Modelagem Financeira.

Para gestores e profissionais que desejam elevar o nível da sua análise, a Crescento oferece um Curso de Modelagem Financeira focado na prática. Nele, você aprende a transformar dados brutos em modelos dinâmicos que suportam a tomada de decisão estratégica, facilitando a criação de orçamentos muito mais precisos e resilientes.

FAQ: dúvidas frequentes

Separamos a seguir as principais dúvidas sobre o tema. Confira!

O que é orçamento empresarial?

O orçamento empresarial é uma ferramenta que registra custos, receitas e a alocação de recursos entre áreas e atividades, oferecendo uma visão clara dos números da empresa em um determinado período. Com isso, ajuda a estabelecer metas realistas, controlar custos, identificar oportunidades e antecipar desafios financeiros, apoiando uma gestão mais eficiente e decisões mais assertivas.

Qual a importância do orçamento empresarial?

A importância do orçamento empresarial está em fortalecer a saúde financeira e o sucesso da organização, porque um sistema de orçamento eficaz oferece visão clara das finanças, sustenta um planejamento estratégico sólido, melhora o controle de custos e torna a alocação de recursos mais eficiente, além de permitir acompanhamento do desempenho ao comparar resultados reais com o que foi planejado e ajustar rotas quando necessário.

Onde surgiu o orçamento empresarial?

O orçamento empresarial tem origem nas práticas orçamentárias da administração pública, usadas para organizar e controlar receitas e despesas. Com o avanço do controle gerencial, essa lógica foi levada para dentro das empresas no início do século XX, com um dos primeiros registros de uso formal em organizações privadas na DuPont, nos Estados Unidos, em 1919. A consolidação do tema veio na sequência, com a difusão de métodos de “budgetary control”, como os sistematizados por James O. McKinsey em 1922.

Quais os tipos de orçamento empresarial?

Os tipos de orçamento empresarial mais utilizados incluem o orçamento estático, que não muda ao longo do período; o orçamento flexível, que permite ajustes conforme o nível de atividade; o orçamento base zero (OBZ), que exige justificar cada despesa do zero; o orçamento incremental, que parte do histórico e aplica ajustes; e o Rolling Forecast (orçamento contínuo), em que o planejamento é revisado periodicamente para manter uma visão projetada à frente.

O que deve conter em um orçamento empresarial?

Um orçamento empresarial deve conter as projeções de receitas e vendas, a estimativa de custos e despesas (fixos e variáveis), despesas operacionais e administrativas, impostos, investimentos planejados e a alocação de recursos por áreas, departamentos ou projetos, sempre baseado em informações reais e considerando fatores como sazonalidade, tendências de mercado, tempo de vida de equipamentos e possíveis imprevistos.

Como montar um orçamento empresarial?

Para montar um orçamento empresarial, o ideal é seguir um processo estruturado que envolva a definição de objetivos e metas, a coleta de dados e informações, a previsão de receitas e vendas, a estimativa de custos e despesas, a elaboração do orçamento com alocação de recursos, a revisão e aprovação com os principais stakeholders, a implementação com monitoramento contínuo e a revisão constante para ajustar projeções conforme mudanças de mercado e resultados reais.

Qual a diferença entre planejamento estratégico e orçamento empresarial?

A diferença é que o planejamento estratégico define a direção do negócio e os objetivos organizacionais, enquanto o orçamento empresarial traduz esse direcionamento em números, organizando receitas, custos e recursos para viabilizar as metas na prática e permitir controle e acompanhamento do desempenho financeiro ao longo do período.

Conte com a Crescento!

Ter um orçamento empresarial estruturado é essencial para garantir a saúde financeira e o crescimento sustentável do seu negócio. No entanto, como falamos anteriormente, contar com o apoio de especialistas pode fazer toda a diferença!

A Crescento é uma empresa de consultoria financeira que oferece consultoria especializada para ajudar sua empresa a planejar, implementar e monitorar um orçamento eficiente e alinhado aos seus objetivos. Quer mais previsibilidade e controle financeiro? Fale com um dos nossos especialistas e descubra como podemos transformar a gestão do seu negócio!

Tag: controle de orçamento empresarial

Orçamento empresarial: o que é, quando fazer, tipos e como elaborar